Het financieel beheer van de RVA
De jaarlijkse begroting van de RVA
De jaarlijkse begroting van de RVA bestaat uit een opdrachtenbegroting en een beheersbegroting.
- De opdrachtenbegroting bevat de ontvangsten en uitgaven betreffende de wettelijke opdrachten van de instelling. Die kredieten zijn voornamelijk niet-limitatief, dat wil zeggen dat ze betrekking hebben op onze opdrachten, met andere woorden de verplichte uitgaven.
- De beheersbegroting bevat de kredieten die betrekking hebben op de werking van de instelling. Die kredieten zijn allemaal limitatief, op enkele uitzonderingen na. De beheersbegroting is opgedeeld in drie grote rubrieken: personeelsuitgaven, werkingsuitgaven (gewone en informatica-uitgaven) en investeringsuitgaven (informatica, roerende en onroerende goederen).
Beheersbegroting
Het strikte beheer van de beheersbegroting die werd toegekend, heeft de RVA in staat gesteld substantiële besparingen door te voeren. Zo heeft de Rijksdienst 48,25 miljoen EUR bespaard op de beheersbegroting die in 2020 werd toegekend.
| Totaal = RVA + FSO | Enveloppe 2020 | Uitgaven | Verschil | % van de uitgaven in vergelijking met de RVA-begroting | % van de uitgaven in vergelijking met de TOTALE OISZ-begroting |
|---|---|---|---|---|---|
| Personeel | 206.330.000 | 186.592.988 | 19.737.012 | 90,43% | 93,85% |
| Gewone werking | 22.294.371 | 15.874.334 | 6.420.037 | 71,20% | 80,05% |
| Informaticawerking instelling | 12.257.496 | 10.632.882 | 1.624.614 | 86,75% | 85,23% |
| Informaticawerking SMALS | 23.083.733 | 15.566.499 | 7.517.234 | 67,43% | 92,25% |
| Informatica-investering | 1.632.400 | 1.470.885 | 161.515 | 90,11% | 64,49% |
| Investering roerende goederen | 1.296.113 | 628.264 | 667.849 | 48,47% | 39,64% |
| Investering onroerende goederen | 21.509.887 | 9.387.269 | 12.122.618 | 43,64% | 67,69% |
| Totaal | 288.404.000 | 240.153.121 | 48.250.879 | 83,27% | 88,38% |
Overigens wordt er een maandelijkse monitoring gerealiseerd door het College van OISZ, de regeringscommissaris van de minister van Begroting en de FOD BOSA.
Focus op de werkingsuitgaven van de RVA over de laatste 3 jaar
| 2018 | 2019 | 2020 | Verschil 2018-2020 | Verschil 2019-2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Personeelsuitgaven | 177.893 | 179.897 | 186.311 | 4,73% | 3,57% |
| 2. Verbruikskosten | 39.250 | 43.222 | 36.857 | -6,10% | -14,73% |
| kosten van lokalen | 6.456 | 6.478 | 5.737 | -11,14% | -11,44% |
| informatiseringskosten | 26.927 | 30.200 | 26.199 | -2,70% | -13,25% |
| bureaukosten en andere | 5.867 | 6.544 | 4.921 | -16,12% | -24,80% |
| 3. Investeringskosten | 8.511 | 6.123 | 11.487 | 34,97% | 87,60% |
| gebouwen | 3.348 | 3.702 | 9.387 | 180,38% | 153,57% |
| meubilair, materieel, machines | 569 | 806 | 628 | 10,37% | -22,08% |
| informatica | 4.594 | 1.615 | 1.471 | -67,98% | -8,92% |
| TOTAAL | 225.654 | 229.242 | 234.655 | 3,99% | 2,36% |
Werkingsuitgaven 2020 - in duizend EUR
Werkingsuitgaven 2020 - in duizend EUR
Personeelsuitgaven
De personeelsuitgaven vertegenwoordigen 77,70% van de totale uitgaven voor het jaar 2020.
In die periode werden de personeelsuitgaven sterk beïnvloed door verschillende factoren:
- De budgettaire beperkingen die de Rijksdienst, en andere openbare instellingen, de voorbije jaren opgelegd kregen, verplichten ons om een zeer strikt aanwervingsbeleid te voeren.
- Tussen december 2018 en december 2020 nam het personeelsbestand van de RVA toe met 4,52%, of 123 personen. Die stijging is enerzijds te wijten aan de aanwervingen als vervanging van natuurlijke afvloeiingen en anderzijds door de bijkomende personeelsleden aangeworven in het kader van corona om het gestegen werkvolume te kunnen opvangen en de dienstverlening te kunnen blijven verzekeren.
Verbruikskosten
De belangrijkste posten zijn de informatiseringskosten en de kosten voor gebouwen (huur van gebouwen, energiekosten) die respectievelijk 11,16% en 2,44% van de totale beheersbegroting uitmaken.
Die uitgaven werden in 2020 sterk beïnvloed door de coronamaatregelen waardoor ze daalden ten opzichte van 2019. De grootste uitgaven omvatten:
- de modernisering op vlak van informatica-infrastructuur;
- het onderhoud van gebouwen en energiekosten.
Investeringsuitgaven
Het aandeel van de investeringsuitgaven in de totale beheersuitgaven bedraagt 4,78% in 2020. Deze post kan naar boven of beneden evolueren, afhankelijk van de realisaties van de investeringen in gebouwen, meubels en informatica. In 2020 kende vooral de investering in gebouwen een stijging door de aankoop van een terrein en de oprichting van gebouwen.
Opdrachtenbegroting
Evolutie van de belangrijkste niet-overgedragen uitgaveposten voor sociale prestaties in lopende prijzen (in miljoen EUR) - zonder achterstallige betalingen
Het totaal van uitgaven voor sociale prestaties van de RVA bedroeg in 2020 10,9 miljard EUR. Een vergelijking met de begroting gemaakt in 2019, die rekening hield met andere demografische en conjuncturele invloeden in 2020 (zoals de Brexit), maar nog niet met de coronacrisis, leert dat de coronacrisis resulteerde in een meeruitgave van 4,7 miljard EUR. De grootste meeruitgave situeert zich in het stelsel van de tijdelijke werkloosheid, waarvoor we een meeruitgave van 4,0 miljard EUR noteren. De uitgaven aan uitkeringen tijdelijke werkloosheid bedroegen meer dan het tienvoudige van het geraamde bedrag als de coronacrisis niet had toegeslagen. 16,8% van die meerkosten is te wijten aan de specifieke hierboven beschreven maatregelen, waarmee het beleid extra ondersteuning biedt aan wie door deze uitzonderlijke tijden wordt getroffen.
Uitgedrukt als percentage t.o.v. het bbp bedragen de uitgaven voor sociale prestaties 2,61%, d.i. een meeruitgave van 1,12 procent van het bbp. Ondanks de veel grotere omvang van de coronacrisis, liggen de uitgaven voor de RVA-stelsels als aandeel van het bbp verhoudingsgewijs niet veel hoger dan in de jaren van de bankencrisis.
